Показатели мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого Государственным казенным учреждением Республики Хакасия «Управление капитального строительства»
|
N п/п |
Наименование показателя (группы показателя) |
Расчет показателя (Р) |
Вес В (Вj) |
Расчет оценки Е(Р) |
Комментарий |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Оценка качества ведения учета и составления бюджетной отчетности |
30 |
|
|
1.1 |
Соблюдение сроков представления администратором бюджетных средств годовой бюджетной отчетности |
Р = Соблюдение сроков представления администратором бюджетных средств годовой бюджетной отчетности |
30 |
Е(Р) = 1, годовая бюджетная отчетность представлена администратором бюджетных средств в установленные сроки |
Отчеты представлялись своевременно. ГКУ РХ «Межведомственный центр бюджетного учета и отчетности» (Соглашение № 05-03/45 от 05.12.2012) предоставляет данные отчеты |
1.2 |
Качество представления бюджетной отчетности |
Р - Количество внесенных изменений в бюджетную отчетность администратора бюджетных средств в отчетном периоде (раз) |
40 |
Е(Р) = 1, не вносились изменения в формы бюджетной отчетности |
|
1.3 |
Проведение инвентаризации |
Р = Наличие в таблице «Сведения о проведении инвентаризаций» годовой отчетности за отчетный финансовый год, заполненной по форме, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года N 191н, расхождений с данными бюджетного учета |
30 |
Е(Р) = 1, расхождения с данными бюджетного учета отсутствуют |
|
2. Оценка качества управления расходами |
50 |
|
|
2.1 |
Доля не исполненных лимитов бюджетных обязательств |
Р = Е / Л х 100%, где E - кассовое исполнение расходов администратора бюджетных средств в отчетном финансовом году, (в тыс. рублей); Л - объем лимитов бюджетных обязательств, доведенных до администратора бюджетных средств (в тыс. рублей) |
15 |
Е(Р) = 0,5, 80% ≤ Р < 99%; |
Е – 1 026 531,15 тыс. руб. Л – 1 192 646,99 тыс. руб. Р = 0,5 (86,1 %) |
2.2 |
Доля не исполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований за счет целевых федеральных средств |
Р = 100 x А / b, где: А - сумма остатка неиспользованных бюджетных ассигнований за счет целевых федеральных средств; b - объем бюджетных ассигнований администратора бюджетных средств в отчетном финансовом году за счет целевых федеральных средств согласно бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений |
15 |
Е(Р) = 0,5, Р < 95% Р=100*87591,84/921544,3=9,5% |
1) Русский республиканский драматический театр им. М.Ю. Лермонтова (реконструкция), Республика Хакасия, в том числе проектно-сметная документация объем бюджетных ассигновании за счет федеральных средств – 195340 тыс.руб., кассовое исполнение – 195340 тыс.руб. (100%). 2) Радиологический корпус на базе ГБУЗ РХ «Клинический онкологический диспансер», в том числе проектно-сметная документация объем бюджетных ассигновании за счет федеральных средств – 426204,3 тыс.руб., кассовое исполнение – 338967,36 тыс.руб. (79,5%). 3) Жилой корпус на 200 мест ГБУ РХ "Туимский психоневрологический интернат", в том числе проектно-сметная документация объем бюджетных ассигновании за счет федеральных средств – 300000 тыс.руб., кассовое исполнение – 299645,1тыс.руб. (100%). |
2.3 |
Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью |
P = Ктп/ Е x 100, где: Ктп - объем просроченной кредиторской задолженности администратора бюджетных средств по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс.рублей); Е - кассовое исполнение расходов администратора бюджетных средств в отчетном финансовом году (в тыс.рублей) |
10 |
E (Р)= 1, Р = 0; |
Ктп – 0,00 руб. Р = 0 |
2.4 |
Изменение кредиторской задолженности администратора бюджетных средств на начало текущего финансового года по сравнению с началом отчетного финансового года |
P = Кт1 - Кт0, где Кт1 - объем кредиторской задолженности администратора бюджетных средств на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс.рублей); Кт0 - объем кредиторской задолженности администратора бюджетных средств на начало отчетного финансового года (в тыс.рублей) |
10 |
Е(Р) = 1, P < 0 |
Кт1 – 28,9 тыс.руб. Кт0 – 13 026,6 тыс.руб. |
2.5 |
Наличие/отсутствие у администратора бюджетных средств просроченной дебиторской задолженности |
P = Дтп, где Дтп - объем просроченной дебиторской задолженности администратора бюджетных средств по расчетам с дебиторами по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс. рублей) |
10 |
Е(Р) = 1, Р = 0 |
Просроченная дебиторская задолженность отсутствует |
2.6 |
Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками |
P = Dт1 / Е * 100, где Dт1 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом, (в тыс.рублей); Е - кассовое исполнение расходов администратора бюджетных средств в отчетном финансовом году (в тыс.рублей) |
10 |
E(Р) = 1- Р / 100, P ≤ 1,5%; Dт1 - 58 926,8 тыс.руб. Е – 1 004 723,77 тыс.руб. Р=58926,8/1004723,77*100=5,9 Е(Р) = 1-5,9/100=0,94 |
|
2.7 |
Изменение дебиторской задолженности администратора бюджетных средств на начало текущего финансового года по сравнению с началом отчетного финансового года |
P = Дт1 - Дт0, где Дт1 - объем дебиторской задолженности администратора бюджетных средств на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс. рублей); Дт0 - объем дебиторской задолженности администратора бюджетных средств на начало отчетного финансового года (в тыс.рублей) |
10 |
Е(Р) = 1, P < 0 |
Дт1 = 80 783,6 тыс.руб. Дт0 = 212 840,6тыс.руб. P < 0 |
2.8 |
Объем материальных запасов |
Р = 100 x (J1 - J0) / J0, где: J0 - стоимость материальных запасов на 1 января отчетного финансового года; J1 - стоимость материальных запасов на 1 января года, следующего за отчетным |
10 |
Е(Р) = 0, Р > 2I |
J0 – 200 240,79 руб. J1 – 282 038,24 руб. Р = 100 x (282038,24 – 200240,79) / 200240,79=41 |
2.9 |
Несоблюдение правил планирования закупок |
P = Qz, где: Qz - количество фактов несоблюдения администратором правил планирования закупок на обеспечение выполнения своих функций (в единицах) |
10 |
Е(Р) = 1, Р = 0; |
Проведение проверки ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд (акт № 1 от 05.2020г) Р = 1 |
3. Автоматизация системы бюджетного учета и отчетности |
10 |
|
|
3.1 |
Использование единой автоматизированной системы сбора и свода бюджетной отчетности («Свод-СМАРТ») |
Р = не использование / использование единой автоматизированной системы сбора и свода бюджетной отчетности («Свод-СМАРТ») администратором бюджетных средств |
50 |
Е(Р) = 1, «Свод-СМАРТ» используется; |
единой автоматизированной системы сбора и свода бюджетной отчетности («Свод-СМАРТ») используется ГКУ РХ «Межведомственный центр бюджетного учета и отчетности» (Соглашение № 05-03/45 от 05.12.2012) |
3.2 |
Применение получателями средств республиканского бюджета Республики Хакасия программных комплексов по автоматизации бухгалтерского учета |
Р = не применяется / применяется программный комплекс по автоматизации бюджетного учета получателем бюджетных средств |
50 |
Е(Р) = 1, программный комплекс по автоматизации бюджетного учета применяется |
программный комплекс по автоматизации бюджетного учета применяется ГКУ РХ «Межведомственный центр бюджетного учета и отчетности» (Соглашение № 05-03/45 от 05.12.2012) |
4. Прозрачность бюджетного процесса |
10 |
|
|
4.1* |
Размещение в полном объеме на официальном сайте в сети Интернет информации, по состоянию на 1 марта текущего года |
Р = 1, если информация размещена в полном объеме; Р = 0, если информация размещена не в полном объеме |
50 |
Е(Р) = 1, Р = 1 |
https://private.bus.gov.ru/private/agency/agency.html?agency=113179 |
4.2* |
Размещение на официальных сайтах отчета о результатах деятельности за отчетный финансовый год |
Р = 1, если информация размещена; Р = 0, если информация размещена, не размещена |
50 |
Е(Р) = 1, Р = 1 |
https://private.bus.gov.ru/private/subordinate/work/subordinate-list-work.html?ar_agency_ids=&am... https://zakupki.gov.ru/epz/contract/search/results.html?searchString=1901090675&amp;morpholo.... |