Показатели
мониторинга качества финансового менеджмента за 2021 год, осуществляемого Государственным казенным
учреждением Республики Хакасия «Управление капитального строительства»
|
| N п/п |
Наименование показателя (группы показателя) |
Расчет показателя (Р) |
Вес В (Вj) |
Расчет оценки Е(Р) |
Комментарий |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1. Оценка качества ведения учета и составления бюджетной отчетности |
30 |
|
|
| 1.1 |
Соблюдение сроков представления администратором бюджетных средств годовой бюджетной отчетности |
Р = Соблюдение сроков представления администратором бюджетных средств годовой бюджетной отчетности |
30 |
Е(Р) = 1,
годовая бюджетная отчетность представлена администратором бюджетных средств в установленные сроки |
Отчеты представлялись своевременно.
ГКУ РХ «Межведомственный центр бюджетного учета и отчетности» (Соглашение № 05-03/45 от 05.12.2012) предоставляет данные отчеты |
| 1.2 |
Качество представления бюджетной отчетности |
Р - Количество внесенных изменений в бюджетную отчетность администратора бюджетных средств в отчетном периоде (раз) |
40 |
Е(Р) = 1,
не вносились изменения в формы бюджетной отчетности |
|
| 1.3 |
Проведение инвентаризации |
Р = Наличие в таблице «Сведения о проведении инвентаризаций» годовой отчетности за отчетный финансовый год, заполненной по форме, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года N 191н, расхождений с данными бюджетного учета |
30 |
Е(Р) = 1, расхождения с данными бюджетного учета отсутствуют |
|
| 2. Оценка качества управления расходами |
50 |
|
|
| 2.1 |
Доля не исполненных лимитов бюджетных обязательств |
Р = Е / Л х 100%,
где
E - кассовое исполнение расходов администратора бюджетных средств в отчетном финансовом году, (в тыс. рублей);
Л - объем лимитов бюджетных обязательств, доведенных до администратора бюджетных средств (в тыс. рублей) |
15 |
Е(Р) = 0,5,
80% ≤ Р < 99%;
|
Е – 659 135,33 тыс. руб.
Л – 688 558,43 тыс. руб.
Р = 0,5 (95,7 %) |
| 2.2 |
Доля не исполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований за счет целевых федеральных средств |
Р = 100 x А / b, где: А - сумма остатка неиспользованных бюджетных ассигнований за счет целевых федеральных средств; b - объем бюджетных ассигнований администратора бюджетных средств в отчетном финансовом году за счет целевых федеральных средств согласно бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений |
15 |
Е(Р) = 1, если Р = 0
А = 0,3 тыс.руб.
b = 495 207,9 тыс.руб.
Р = 100*0,3/495207,9 = 0
|
1) Радиологический корпус на базе ГБУЗ РХ «Клинический онкологический диспансер», в том числе проектно-сметная документация объем бюджетных ассигновании за счет федеральных средств – 335 858,3 тыс.руб., кассовое исполнение – 335 858,3 тыс.руб. (100%).
2) Жилой корпус на 200 мест ГБУ РХ "Туимский психоневрологический интернат", в том числе проектно-сметная документация объем бюджетных ассигновании за счет федеральных средств – 159 349,6 тыс.руб., кассовое исполнение – 159 349,29 тыс. руб. (100%). |
| 2.3 |
Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью |
P = Ктп/ Е x 100, где:
Ктп - объем просроченной кредиторской задолженности администратора бюджетных средств по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс.рублей);
Е - кассовое исполнение расходов администратора бюджетных средств в отчетном финансовом году (в тыс.рублей) |
10 |
E (Р)= 1, Р = 0
|
Ктп – 0,00 руб.
Р = 0 |
| 2.4 |
Изменение кредиторской задолженности администратора бюджетных средств на начало текущего финансового года по сравнению с началом отчетного финансового года |
P = Кт1 - Кт0,
где
Кт1 - объем кредиторской задолженности администратора бюджетных средств на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс.рублей);
Кт0 - объем кредиторской задолженности администратора бюджетных средств на начало отчетного финансового года (в тыс.рублей) |
10 |
Е(Р) = 1, P < 0
Е(Р)=133,9-28,9=105
Е(Р) >0 |
Кт1 – 133,9 тыс.руб.
Кт0 – 28,9 тыс.руб. |
| 2.5 |
Наличие/отсутствие у администратора бюджетных средств просроченной дебиторской задолженности |
P = Дтп,
где
Дтп - объем просроченной дебиторской задолженности администратора бюджетных средств по расчетам с дебиторами по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс. рублей) |
10 |
Е(Р) = 1, Р = 0
|
Просроченная дебиторская задолженность отсутствует |
| 2.6 |
Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками |
P = Dт1 / Е * 100,
где
Dт1 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом, (в тыс.рублей);
Е - кассовое исполнение расходов администратора бюджетных средств в отчетном финансовом году (в тыс.рублей) |
10 |
E(Р) = 1- Р / 100,
P ≤ 1,5%;
Dт1 – 1,77 тыс.руб.
Е – 659 135,33 тыс.руб.
Р=1,77/659 135,33* 100=0
Е(Р) = 1-0/100= 1 |
|
| 2.7 |
Изменение дебиторской задолженности администратора бюджетных средств на начало текущего финансового года по сравнению с началом отчетного финансового года |
P = Дт1 - Дт0,
где
Дт1 - объем дебиторской задолженности администратора бюджетных средств на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс. рублей);
Дт0 - объем дебиторской задолженности администратора бюджетных средств на начало отчетного финансового года (в тыс.рублей) |
10 |
Е(Р) = 1, P < 0
|
Дт1 = 21 858,47 тыс.руб.
Дт0 = 80 783,6 тыс.руб.
P < 0
|
| 2.8 |
Объем материальных запасов |
Р = 100 x (J1 - J0) / J0, где: J0 - стоимость материальных запасов на 1 января отчетного финансового года; J1 - стоимость материальных запасов на 1 января года, следующего за отчетным |
10 |
Е(Р) = 1, если Р  I |
J0 – 282, 04 руб.
J1 – 263,01 руб.
Р = 100 x (263,01 – 282,04) / 282,04= -6,74 |
| 2.9 |
Несоблюдение правил планирования закупок |
P = Qz,
где:
Qz - количество фактов несоблюдения администратором правил планирования закупок на обеспечение выполнения своих функций (в единицах) |
10 |
E(P) = 1, если нарушений не выявлено
|
Проведение проверки ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд (акт от 17.12.2021г)
Р = 1 |
| 3. Автоматизация системы бюджетного учета и отчетности |
10 |
|
|
| 3.1 |
Использование единой автоматизированной системы сбора и свода бюджетной отчетности («Свод-СМАРТ») |
Р = не использование / использование единой автоматизированной системы сбора и свода бюджетной отчетности («Свод-СМАРТ») администратором бюджетных средств |
50 |
Е(Р) = 1,
«Свод-СМАРТ» используется
|
единой автоматизированной системы сбора и свода бюджетной отчетности («Свод-СМАРТ») используется ГКУ РХ «Межведомственный центр бюджетного учета и отчетности» (Соглашение № 05-03/45 от 05.12.2012) |
| 3.2 |
Применение получателями средств республиканского бюджета Республики Хакасия программных комплексов по автоматизации бухгалтерского учета |
Р = не применяется / применяется программный комплекс по автоматизации бюджетного учета получателем бюджетных средств |
50 |
Е(Р) = 1,
программный комплекс по автоматизации бюджетного учета применяется |
программный комплекс по автоматизации бюджетного учета применяется ГКУ РХ «Межведомственный центр бюджетного учета и отчетности» (Соглашение № 05-03/45 от 05.12.2012) |
| 4. Прозрачность бюджетного процесса |
10 |
|
|
| 4.1* |
Размещение в полном объеме на официальном сайте в сети Интернет информации, по состоянию на 1 марта текущего года |
Р = 1, если информация размещена в полном объеме;
Р = 0, если информация размещена не в полном объеме |
50 |
Е(Р) = 1
|
https://bus.gov.ru/agency/113179/budgets/10014218145
|
| 4.2* |
Размещение на официальных сайтах отчета о результатах деятельности за отчетный финансовый год |
Р = 1, если информация размещена;
Р = 0, если информация размещена, не размещена |
50 |
Е(Р) = 1
|
https://bus.gov.ru/agency/113179/budgets/10014218108
https://bus.gov.ru/agency/113179/reports
https://bus.gov.ru/agency/113179/measures
https://bus.gov.ru/agency/113179/plan-result-comparison/2021
https://bus.gov.ru/agency/113179/annual-balances
https://bus.gov.ru/agency/113179/show-annual-balances
https://bus.gov.ru/agency/113179/agency-balances
|
